工程款税率有哪些如下：
1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。
2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%
3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。
4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。
5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳。
国税年报需要提交哪些材料：
1、财务报表。纳税人增值税表，资产负债表、利润表、现金流量表、企业所得税年度报表；
2、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；
3、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
综上所述，企业应该积极及时地将纳税总额填写正确，从而避免上述不利影响。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第五条
一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。
本条第一款所称非增值税应税劳务，是指属于应缴营业税的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。
本条第一款所称从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营非增值税应税劳务的单位和个体工商户在内。
建筑税率9%是什么时候实行
法律主观：
当工程竣工验收之后，需要缴纳一定量的税费，会涉及到税率如何计算等一系列问题，那么，工程款税率是多少?如何计算工程款税率？下面 网 小编来为你解答，希望对你有所帮助。 一、工程款税率是多少 1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。 2、 个人所得税 ：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1% 3、 城建税 ：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率： 纳税 人所在地在 市区 的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。 4、 教育 费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。 5、 印花税 ：按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳 二、如何计算工程款税率 1、营业税税额＝应纳税营业额（100万元）×适用税率（3%）＝3万元； 2、城市建设维护税＝营业税税额（3万元）×适用税率（市区7%、县镇5%、乡村1%）＝2100元（按市区考虑）； 3、教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（3%）＝900元； 4、地方教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（2%）＝600元。 那么：税金总额＝30000元+2100元+900元+600元＝3.36万元。 也就是以不含税造价为基础计算的税率＝3.36万元/100万元*100%＝3.36%。与官方给出的计算结果：3.48%（市区）不一致，相差0.12%。 相差的这0.12%的计算以不含税100万元为例， 按费率计算，税金为不含税价*取费费率=100*3.48%=3.48万元，含税合价为103.48万元 实际费率税金=含税价*实际费率=103.48*3.36%=3.4769万元，差了31元。但这一百万差的31 此税金属于价内税，所谓价内税就是价格里已经包含了税收了。 其公式为：税款=（不含税价格+税款）*税率，从公式上可以看出税款部分也要缴纳税金；假定税款为B,不含税价格为A,税率为C，则有式子：B=(A+B)*C;B=A*C+B*C;B-B*C=A*C;B(1-C)=A*C;B=A*C/(1-C) 相关知识：拖欠工程款纠纷需要哪些证据 （一）当事人诉讼主体资格的证据 本类证据大致是双方的工商登记资料，如 营业执照 或工商查询资料，若涉及起诉时双方企业名称与原签订合同时不一致的，还应提交证明双方名称变更的证据。 （二）证明 建设工程 合同关系成立的证据 本类证据主要是建设工程 施工合同 、施工过程中增减工程量的补充合同(或协议、备忘录、现场工程 签证 单等)。本律师在代理上述案件中提交了 招标 文件、中标通知书、建设工程施工合同，证明双方建立的建设工程施工法律关系。 （三）证明建设工程合同履行情况的证据 1、工程预、决算报告; 2、支付工程款的付(收)款凭证; 3、当事人对工程量、工程质量共同确认的证据，如工程验收、结算凭证，质检报告等。 （四）提交诉讼请求的计算依据 因建设单位拖欠工程款，施工单位在起诉时可依据《建设工程施工合同》的约定要求对方承担违约金;若合同没有违约金条款，可要求对方支付一 定金 额的逾期付款利息，对此，最高人民 法院 司法解释有规定。施工单位在起诉时，应向人民法院提供有关诉讼请求金额的计算方法及计算清单。 以上就是关于这方面的 法律知识 ，希望能对您有所帮助。如果您不幸遇到一些比较棘手的法律问题，而您又有 委托律师 的想法，我们网有许多律师可以给你提供服务，并且我们还支持线上指定地区筛选律师，并且都有相关律师的详细资料。
法律客观：《增值税一般纳税人登记管理办法》 第二条增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
建筑施工项目，增值税3%、6%、9%、13%税率怎样区分？
法律分析：2019年4月1日之后新建或在建的建设工程的增值税税率由10％调整为9％。2019年4月1日之前已收讫相应工程价款或已完工尚未完成竣工结算的建设工程的增值税税率，按照税务部门发布的相关规定执行。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
我国现行各行业的增值税税率，增值税一般纳税人采用一般计税方法适用四档税率: 13%、9%、6%、零税率;小规模纳税人以及一般纳税人采用简易计税的，适用3%的增值税征收率。
我们要了解建筑施工项目不同领域适用的税率，分清具体的业务很重要。建筑施工项目除了会涉及到采购货物或者有形动产租赁服务，还会涉及到一些辅助服务，所以这个时候就需要先了解基本的税率和征收率，再结合企业的实际情况，看究竟企业涉及到哪几种税率，针题目中提到的这几档增值税税率，优税猫分别进行了分析:1.适用3%的情形:小规模纳税人的征收率和一般纳税人采用简易计税方法计税小规模纳税人适用的是3%的增值税征收率，但对于建筑业的一般纳税人，在一些特殊情况下，也可能采用3%的征收率。这些情况，就是一般纳税人的简易征收。在建筑行业最典型的几个简易征收是:
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择简易计税，以收取全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，征收率为3%。清包工就是我们常说的包工不包料，简单来说，就是企业对这个工程项目只出劳力，像水泥、钢筋、脚手架等工地需要的材料全部由甲方提供。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择简易计税，以收取全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，征收率为3%。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，如果施工许可证的开工日期在2016年4月30日前或者施工合同注明的开工日期在2016年4月30日前，都可以被认定为老项目，适用3%征收率。 4.建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税;2.适用6%的情形:现代服务、鉴证服务一般纳税人提供现代服务适用增值税税率为6%。在建筑行业，比如企业提供工程设计或者工程勘察勘探服务，又或者是工程造价鉴证服务等，那么这些都属于现代服务的范围，适用6%的增值税税率。
3.适用9%的情形:建筑行业一般纳税人的基本税率2016年，建筑业加入了“营改增”的大军，3年来实现了税率从11%到9%的转变。
对于建筑业的一般纳税人来说，提供建筑服务不符合简易计税的都适用9%的增值税税率。建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。4.适用13%的情形:销售货物提供应税劳务现在13%的税率一般是涉及销售或者进口货物，提供加工修理修配劳务、有形动产租赁服务。 如果要与“建筑施工项目”联系，那就是施工中采购、领用了相关的材料物资、劳务。 如购买工程材料，比如钢材等，以及提供加工修理修配劳务。
举个例子:一般纳税人建筑企业A公司，签订了一个1000万(不含税)的建筑工程合同。其中，需要自行采购材料，进行设备租赁等。向一般纳税人购进材料，租赁设备等金额为500万(不含税)，取得增值税专用发票，向小规模纳税人购进材料等的金额为100万(不含税)，取得增值税专用发票，A公司对该工程选择一般计税方法，那么A公司可能会涉及到的增值税税率有:
1.建筑企业的销项税，适用税率9%:1000*9%=90万， 2.从一般纳税人处采购材料，机械设备租赁，取得适用税率为13%的增值税专用发票，可抵扣进项税额为:500*13%=65万， 3.从小规模纳税人处采购，取得增值税专用发票适用税率为3%，可抵扣进项为:100*3%=3万元。 A公司当期应缴纳增值税=90-65-3=22万 那么这里A建筑企业就直接或间接涉及到了9%，13%和3%的增值税税率。 综上，建筑业企业在具体的工程项目中，要根据不同的事项，来选择不同的税率。一般纳税人还要考虑项目是适用一般计税还是简易计税。本文来自作者[奇振岭]投稿，不代表博钧号立场，如若转载，请注明出处：https://ws-game.cn/cshi/202601-9659.html
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本文概览：工程款税率有哪些如下：1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：...
文章不错《工程税率有哪些》内容很有帮助